2026 İK & Bordro Kapanış Kontrol Listesi

Yeni yıl ve ay sonu/ay başı dönemlerinde bordro süreçlerinde oluşabilecek riskleri en aza indirmek amacıyla hazırlanmış kısa, pratik ve aksiyon odaklı bir kontrol listesidir.
Yoğun iş temposunda gözden kaçabilecek kritik adımların sistematik olarak kontrol edilmesini sağlar.

A. Yıl Başı ve Sistem Parametre Kontrolleri

• Kümülatif gelir vergisi matrahları yıl başı itibarıyla sıfırlandı mı?

• Yeni yıla ait SGK, vergi ve bordro parametreleri bordro programında güncellendi mi?

• Asgari ücret, tavan-taban tutarlar ve teşvik tanımları sisteme doğru şekilde yansıtıldı mı?

• Bütçe rakamları ile yıllık gerçekleşen personel verileri arasındaki tutarlılık oranları kontrol edildi mi?

B. Bordro Kapanış Öncesi Hızlı Kontrol Adımları

• Çalışan hareketleri:

  • İşe giriş/çıkışlar

  • Görev, pozisyon ve ücret değişiklikleri
    Güncel ve onaylı mı?

• Puantaj kayıtları:

  • Eksik gün, devamsızlık, telafi çalışması

  • Resmî tatil ve vardiya kayıtları
    Eksiksiz ve doğru mu?

• Bordro girdileri:

  • Prim, avans, kesinti

  • Yemek, ulaşım ve diğer yan ödemeler
    Onay süreçlerinden geçti mi?

• Fazla mesai:

  • Saat bilgileri, onay akışı ve bordroya yansıma tutarlı mı?

• Banka ödeme listesi:

  • IBAN kontrolleri yapıldı mı?

  • Son ödeme öncesi doğrulama tamamlandı mı?

C. İzin, Mesai ve Yan Haklar Kontrolleri

• Yıllık izin bakiyeleri ve kullanım planları güncel mi?

• Resmî tatil ve puantaj uygulama kuralları ekip genelinde net mi
  (vardiya ve uzaktan çalışma dahil)?

• Yan haklarda (özel sağlık sigortası, yemek kartı, yol desteği vb.) yapılan değişiklikler bordroya yansıtıldı mı?

• Ücret dışı ödemeler (masraf, harcırah vb.) kapanışa hazır mı?

D. Uyum, Mevzuat ve Dokümantasyon Hatırlatmaları

• SGK ve vergisel yükümlülükler için beyan ve ödeme takvimleri takip ediliyor mu?

• Personel özlük dosyaları:

  • İş sözleşmeleri

  • İzin/rapor belgeleri

  • Onay ve taahhüt formları
    Eksiksiz mi?

• İç denetim izi:

  • Bordro değişiklik kayıtları

  • Yetkilendirme ve onay süreçleri
    Erişilebilir ve izlenebilir mi?

• KVKK ve veri güvenliği:

  • Bordro dosyaları yetki, erişim ve paylaşım kurallarına uygun mu?

Bu kontrol listesi; İK, Bordro ve Finans ekipleri arasında ortak bir referans oluşturarak hataları azaltmayı, denetim süreçlerini güçlendirmeyi ve operasyonel sürekliliği desteklemeyi amaçlar.