2025 yılında SGK prim oranları ve işveren maliyetleri, yeni asgari ücretle birlikte güncellenmiştir. İşçi ve işverenlerin ödemesi gereken prim tutarları değişmiş, aynı zamanda isteğe bağlı sigorta ve genel sağlık sigortası primleri de belirlenen yeni oranlarla hesaplanmıştır. İşverenler açısından, 5 puanlık SGK prim indirimi önemli bir avantaj sağlarken, çalışanlar için net maaş hesaplamaları güncellenmiştir.

Çalışanlar İçin SGK Prim Oranları ve Kesintiler

SGK İşçi Primi (%14): 3.640,77 TL

Bu oran, işçinin emeklilik ve sağlık hizmetlerinden faydalanabilmesi için zorunlu olarak maaşından kesilen tutardır. Brüt maaşın %14'ü alınarak hesaplanmaktadır (26.005,50 TL × 0,14 = 3.640,77 TL).

İşsizlik Sigortası İşçi Payı (%1): 260,06 TL

İşsiz kalan çalışanların belirli süre işsizlik maaşı alabilmesini sağlayan fondur. Asgari ücretin %1’i olarak hesaplanır (26.005,50 TL × 0,01 = 260,06 TL).

Gelir Vergisi ve Damga Vergisi Hariç Toplam Kesinti: 3.900,83 TL

SGK işçi primi ve işsizlik sigortası toplamıdır (3.640,77 TL + 260,06 TL = 3.900,83 TL).

Net Asgari Ücret: 22.104,67 TL

Bu kesintiler, çalışanların brüt maaşı üzerinden yapılan zorunlu prim ödemeleridir.

İşveren SGK Prim Oranları ve Toplam Maliyet

SGK İşveren Primi (%15,75 - 5 puan indirimli): 4.095,87 TL

İşverenin çalışanın sosyal güvencesini sağlamak için ödemesi gereken SGK primidir. Teşvik uygulanması durumunda brüt maaşın %15,75’i alınarak hesaplanır (26.005,50 TL × 0,1575 = 4.095,87 TL).

İşsizlik Sigortası İşveren Payı (%2): 520,11 TL

İşverenlerin işsizlik fonuna katkısı olup brüt maaşın %2’si alınarak hesaplanır (26.005,50 TL × 0,02 = 520,11 TL).

Brüt Maaş Dahil İşverene Toplam Maliyet: 30.621,48 TL

İşverenin bir çalışan için ödeyeceği toplam tutardır (26.005,50 TL + 4.095,87 TL + 520,11 TL = 30.621,48 TL).

İsteğe Bağlı Sigorta Primleri

Sosyal güvencesi olmayan kişilerin emeklilik hakkı kazanabilmesi için isteğe bağlı sigorta primi ödemesi gerekmektedir. 2025 yılı itibarıyla isteğe bağlı sigorta primleri şu şekildedir:

Prime esas kazanç alt sınırı, brüt asgari ücrettir.

Aylık Kazanç Alt Sınırı: 26.005,50 TL

Prim oranı brüt maaşın %32’si olarak hesaplanır

(26.005,50 TL × 0,32 = 8.321,76 TL).

Genel Sağlık Sigortası (GSS) Primi

Geliri asgari ücretin 1/3'ünden fazla olan ancak herhangi bir sosyal güvencesi bulunmayan bireyler, Genel Sağlık Sigortası (GSS) primi ödemek zorundadır. 2025 yılı itibarıyla GSS primi şu şekilde hesaplanmaktadır:

Aylık GSS Primi: 780,17 TL

Asgari ücretin %3’ü üzerinden hesaplanır (26.005,50 TL × 0,03 = 780,17 TL).

Prime Esas Kazanç Sınırları

SGK primleri, belirlenen prime esas kazanç alt ve üst sınırlarına göre hesaplanmaktadır. 2025 yılı için güncellenen bu sınırlar şu şekildedir:

Günlük Prime Esas Kazanç Alt Sınırı: 866,85 TL (26.005,50 TL ÷ 30 gün)
Aylık Prime Esas Kazanç Alt Sınırı: 26.005,50 TL
Günlük Prime Esas Kazanç Üst Sınırı: 6.501,38 TL (195.041,40 TL ÷ 30 gün)
Aylık Prime Esas Kazanç Üst Sınırı: 195.041,40 TL

4A Sigorta Primi Ne Kadar 2024 ve 2025 Yıllarında Karşılaştırması?

4A sigorta primi, Sosyal Güvenlik Kurumu (SGK) kapsamında hizmet akdiyle çalışan sigortalılar için hesaplanan primlerdir. İşçi ve işveren tarafından ödenen bu primler, emeklilik, sağlık hizmetleri, işsizlik ödeneği gibi sosyal güvence haklarının sağlanması için zorunludur. Primler, brüt ücret üzerinden belirli oranlarla hesaplanır ve her yıl asgari ücret değiştikçe güncellenir.

2024 ve 2025 yıllarında 4A sigorta primleri, taban (asgari ücret) ve tavan (asgari ücretin 7,5 katı) üzerinden hesaplanmaktadır.

Brüt Asgari Ücret Karşılaştırması

2025 yılında asgari ücretin %30 artması, sigorta primlerini de aynı oranda artırmıştır.

2024 Yılı Brüt Asgari Ücret: 20.002,50 TL
2025 Yılı Brüt Asgari Ücret: 26.005,50 TL

İşçi Payı Karşılaştırması (Çalışanın Maaşından Kesilen Tutarlar)

İşçi payı, çalışanın brüt maaşından kesilen sigorta primlerinden oluşur. Bu kesintiler, çalışanın emeklilik, sağlık sigortası ve işsizlik sigortasından yararlanmasını sağlar.

Prim Türü	2024 (TL)	2025 (TL)	Açıklama
Malullük, Yaşlılık ve Ölüm Sigortası (%9)	1.800,23	2.340,50	Emeklilik için ödenen primdir.
Genel Sağlık Sigortası (GSS) (%5)	1.000,13	1.300,28	Çalışanın sağlık hizmetlerinden yararlanmasını sağlar.
İşsizlik Sigortası (%1)	200,03	260,06	İşsizlik maaşı almak için gerekli fondur.
Toplam İşçi Payı	3.000,39 TL	3.900,84 TL

İşveren Payı Karşılaştırması (İşverenin Ödemesi Gereken Tutarlar)

İşveren payı, işveren tarafından çalışan için ödenen sigorta primleridir. Bu primler, işçilerin sosyal haklarını güvence altına alırken işverenin de yasal yükümlülüklerini yerine getirmesini sağlar.

Prim Türü	2024 (TL)	2025 (TL)	Açıklama
Malullük, Yaşlılık ve Ölüm Sigortası (%11)	2.200,28	2.860,61	İşverenin emeklilik için ödediği paydır.
Genel Sağlık Sigortası (GSS) (%7,5)	1.500,19	1.950,41	Çalışanın sağlık hizmetlerinden faydalanmasını sağlar.
Kısa Vadeli Sigorta Kolları (%2,25)	450,06	585,12	İş kazası, meslek hastalığı ve hastalık sigortası için ödenir.
İşsizlik Sigortası (%2)	400,05	520,11	İşsizlik maaşı fonuna işveren tarafından yapılan katkıdır.
Toplam İşveren Payı	4.550,58 TL	5.916,25 TL